Pentru sumele încasate în avans pentru livrarea de bunuri sau prestarea de servicii, societăţile comerciale (sau persoanele impozabile, aşa cum sunt denumite în lege) au obligaţia de a emite factură către beneficiar, cel târziu până în cea de-a 15-a zi lucrătoare a lunii următoare celei în care a încasat avansurile, cu excepţia cazului în care factura a fost deja emisă. Adică o factură de avans, aşa cum este numită în mod curent.

La emiterea facturii finale pentru contravaloarea integrală a livrării bunurilor / prestării serviciilor, se realizează şi regularizarea facturii de avans, care constă practic în stornarea acesteia. Stornarea se poate face separat (printr-o factură distinctă) sau pe aceeaşi factură fiscală pe care se evidenţiază valoarea totală a bunurilor livrate sau a serviciilor prestate.

Cu programul de facturare Conteq puteţi crea facturi de avans accesând opţiunea Facturi → Factură avans nouă din meniul principal al aplicaţiei. Facturile de avans create vor fi evidenţiate distinct în lista de facturi generate, pentru a putea fi regăsite uşor şi gestionate în mod eficient.

 

Vezi si:

Factura storno

Cum întocmim factura

Crearea şi gestionarea seriilor de facturare